Калькулятор витрат на продаж нерухомості

Продавець зазвичай несе: комісію агента (зазвичай 2–3% + ПДВ 23%), нотаріальний збір (від кількох сотень до кількох тисяч злотих залежно від вартості), судове мито за виключення іпотеки (100 зл), а також можливий прибутковий податок PIT 19% від прибутку, якщо нерухомість продається до 5 років з кінця року придбання.

Податок PIT не сплачується, коли: (1) минуло 5 років від кінця календарного року придбання; (2) кошти від продажу спрямовані на власні житлові цілі протягом 3 років (житлова пільга); (3) нерухомість отримана при поділі майна після розлучення і 5 років минуло від дати придбання подружжям.

Це питання домовленості між сторонами. На практиці покупець зазвичай сплачує нотаріальний збір за акт придбання. Продавець покриває витрати на документи, необхідні для угоди: сертифікат енергоефективності, витяги з книги реєстрації та довідки про відсутність заборгованостей.

Стандартна комісія становить 1,5–3% від ціни угоди плюс ПДВ 23%. Ставка є предметом переговорів. Можна продати нерухомість без агента — самостійно розмістивши оголошення на порталах нерухомості, що усуває цю витрату, але вимагає більше особистих зусиль.

Податок = 19% × прибуток. Прибуток = ціна продажу − витрати на придбання (ціна купівлі + задокументовані витрати: нотаріальні збори, комісії, витрати на ремонт). Приклад: продаж за 600 000 зл, придбання за 450 000 зл, витрати 15 000 зл — прибуток 135 000 зл, PIT = 25 650 зл.

Житлова пільга (ст. 21 п. 1 пп. 131 Закону про PIT) звільняє від податку з продажу, якщо протягом 3 років від кінця року продажу ви спрямуєте кошти на власні житлові цілі: купівлю нової нерухомості, будівництво будинку, погашення іпотеки або ремонт власного житла. Пільга є пропорційною.

Так, правила оподаткування продажу ділянки ідентичні квартирі: PIT 19% від прибутку при продажу до 5 років від придбання. Нотаріальний збір розраховується за тією самою шкалою ставок. Комісія агента є предметом переговорів.

До нотаріального акту потрібні: правовстановлюючий документ або номер книги реєстрації, сертифікат енергоефективності (обов'язковий з квітня 2023), довідка про відсутність заборгованості по квартплаті, а якщо є іпотека — довідка банку із залишком боргу та згодою на виключення іпотеки після погашення.

Так, якщо продаж відбувається до закінчення 5 років від кінця року, в якому спадкодавець первісно придбав нерухомість. Строк рахується від дати придбання попереднім власником, а не від дати спадкування. Можна скористатися житловою пільгою для уникнення податку.

Калькулятор охоплює основні витрати: комісію агента з ПДВ, нотаріальний збір з ПДВ, судове мито та PIT. Не враховуються витрати на підготовку нерухомості до продажу (хоумстейджинг, дрібний ремонт), сертифікат енергоефективності (200–500 зл) та нотаріальний збір за попередній договір. Результати є орієнтовними.