Kalkulator IKE i IKZE

IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) to rachunek trzeciego filaru emerytalnego, na ktorym srodki moga pracowac przez dziesiatki lat bez obowiazku placenia podatku Belki od zysku w trakcie inwestycji. Jesli wyplacisz srodki po ukonczeniu 60. roku zycia (lub 55 lat przy spelnieniu dodatkowych warunkow), caly zysk jest wolny od 19-procentowego podatku od dochodow kapitalowych. Na zwyklym koncie lub funduszu inwestycyjnym podatek Belki jest pobierany automatycznie od kazdej wyprzedazy jednostek lub wyplaty odsetek.

IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) to konto emerytalne pozwalajace na odliczenie wplat od podstawy opodatkowania PIT w roku ich dokonania. Dzieki temu w roku wplaty placi sie mniejszy podatek dochodowy. Przy wyplacie po 65. roku zycia pobierany jest zryczaltowany podatek 10% od calej kwoty (nie tylko zysku). Korzysc netto zalezy od stawki PIT i horyzontu inwestycyjnego.

Limit wplat na IKE w 2026 roku wynosi 23 472 PLN rocznie (300% prognozowanego przecietnego wynagrodzenia). Limit wplat na IKZE wynosi 10 010,40 PLN rocznie (120% prognozowanego przecietnego wynagrodzenia). Limity sa corocznie waloryzowane i ogłaszane przez Ministerstwo Pracy. Kalkulator uzywa wartosci z 2026 roku - sprawdz aktualne limity przed dokonaniem wplat.

Kalkulator stosuje wzor na przyszla wartosc regularnych wplat (annuity FV): FV = PMT x ((1+r)^n - 1) / r, gdzie PMT to wplata miesieczna, r to miesieczna stopa zwrotu (roczna stopa / 12), n to liczba miesiecy oszczedzania. Dla IKE wynik stanowi pelna wartosc bez podatku Belki. Dla IKZE od FV odejmowany jest 10% podatek wyplatowy i dodawana jest suma rocznych oszczednosci podatkowych.

IKE jest zwykle korzystniejsze, gdy: masz nizsha stawke PIT (12%), przewidujesz dlugi horyzont inwestycyjny (20+ lat) i chcesz miec mozliwosc wyplaty bez podatku juz od 60. roku zycia. Przy wysokich stopach zwrotu i dlugim horyzoncie brak podatku Belki na koniec (IKE) daje wiekszy efekt niz odliczenie biezace i 10% podatek wyplatowy (IKZE). Kalkulator pokazuje obydwie wartosci - porownaj i wybierz najlepsza dla Twojej sytuacji.

IKZE jest zwykle korzystniejsze, gdy: platysz wysoki podatek dochodowy (32% lub liniowy 19%) i zalezy Ci na biezacej uldze podatkowej, masz krotszy horyzont inwestycyjny lub nie jestes pewien, ze srodki nie beda potrzebne przed emerytura. Roczna korzysc podatkowa z odliczenia IKZE jest natychmiastowa, podczas gdy korzysc IKE realizuje sie dopiero przy wyplacie.

Tak. Kazdy podatnik moze rownoczesnie prowadzic jedno IKE i jedno IKZE. To najpopularniejsza strategia trzeciego filaru - maksymalizacja wplat na oba konta pozwala laczyc ulge podatkowa IKZE z calkowitym zwolnieniem z podatku Belki na IKE. Kalkulator pokazuje wyniki dla kazdego konta oddzielnie, co ulatwia planowanie podzialu wplat.

Przy wczesniejszej wyplacie z IKE (przed 60. rokiem zycia) zaplacilas podatek Belki 19% od calosci zysku - tak jakby srodki byly na zwyklym koncie maklerskim. Przy wczesniejszej wyplacie z IKZE calkowity dochod doliczany jest do podstawy opodatkowania PIT w roku wyplaty, co moze skutkowac koniecznoscia zwrotu czesci ulg oraz oplatami. Wczesna wyplata niweluje wiec glowne korzysci tych instrumentow.

W ramach IKE i IKZE mozna nabywac akcje, obligacje, ETF-y, fundusze inwestycyjne, a takze trzymac srodki na rachunku oszczednosciowym w zaleznosci od oferty wybranej instytucji (biuro maklerskie, bank, towarzystwo funduszy inwestycyjnych, zaklad ubezpieczen). Kalkulator zaklada stala oczekiwana stope zwrotu - w rzeczywistosci wyniki zaleza od wybranych instrumentow i warunkon rynkowych.

Wyniki maja charakter prognostyczny i informacyjny. Kalkulator zaklada stala, niezmieniona stope zwrotu przez caly horyzont inwestycyjny, co w praktyce jest niemozliwe - rynki finansowe sa zmienne. Rzeczywiste wyniki beda sie roznic w zaleznosci od wybranych instrumentow, oplat za zarzadzanie, zmieniajacych sie limitow wplat i przepisow podatkowych. Przed podjęciem decyzji inwestycyjnych skonsultuj sie z doradca finansowym.