Думаєте про перехід з трудового договору на B2B у Польщі? Цей калькулятор порівнює суму нетто з трудового договору (UoP) і з одноосібної господарської діяльності (JDG/B2B) за правилами 2026 року. Для трудового договору враховуються соціальні внески працівника (13,71%), медичне страхування (9%) і аванс по ПДФО (12% з урахуванням KUP 250 злотих і місячної суми зменшення 300 злотих). Для B2B — обраний варіант соціального ZUS (повний, пільговий або Mały ZUS Plus), медичне страхування за формою оподаткування і податок на доходи (лінійний 19% або прогресивна шкала 12%). Результат: нетто UoP, нетто B2B і точна різниця в злотих — з повним розбиванням кожного складника.
Калькулятор використовує дві незалежні спрощені моделі нетто 2026: **Трудовий договір (UoP):** 1. Соціальні внески працівника: 13,71% брутто (пенсійний 9,76% + рентний 1,5% + хворобний 2,45%). 2. База медичного страхування: брутто − соціальні внески. 3. Медичне страхування: 9% бази. 4. Витрати на отримання доходу: 250 злотих. 5. База ПДФО: брутто − соціальні − KUP. 6. Аванс ПДФО: 12% × база − 300 злотих. 7. Нетто = брутто − соціальні − медичне − аванс ПДФО. **B2B (JDG):** 1. Дохід = виручка − бізнес-витрати. 2. ZUS соціальний за варіантом: повний 1 600 злотих; пільговий 480 злотих; Mały ZUS Plus 800 злотих. 3. База = дохід − ZUS соціальний. 4. Лінійний 19%: медичне = max(381,78; база × 4,9%); податок = (база − медичне) × 19%. 5. Прогресивна шкала: медичне = 381,78 злотих; податок = 12% × (база − медичне) − 300 злотих. 6. Нетто = база − медичне − податок.
Умови: брутто UoP 10 000 злотих; дохід B2B 15 000 злотих; витрати B2B 1 000 злотих (бухгалтерія + телефон); повний ZUS; лінійний податок 19%. Трудовий договір (UoP): соціальні внески 1 371 злотих; медичне 776,61 злотих; аванс ПДФО ~706 злотих → нетто ~7 147 злотих. B2B: ZUS соціальний 1 600 злотих; дохід 12 400 злотих; медичне 607,60 злотих (4,9%); лінійний податок ~2 241 злотих → нетто ~9 552 злотих. Різниця: +2 405 злотих на користь B2B. Калькулятор покаже точні значення для ваших даних.
Не завжди. B2B, як правило, вигідне, коли місячний дохід значно перевищує брутто трудового договору (щоб покрити вищий ZUS) або коли річний дохід перевищує 120 000 злотих (лінійний 19% краще за 32% прогресивної шкали). При нижчих доходах трудовий договір може бути вигіднішим.
Повний ZUS (соціальні внески без хворобного) — ~1 600 злотих/місяць у 2026 році. Пільговий ZUS (~480 злотих/місяць) доступний перші 24 місяці ведення бізнесу після пільгового старту. Mały ZUS Plus (~800 злотих/місяць) — якщо річний дохід нижче 120 000 злотих.
Лінійний податок (ст. 30c ПДФО) — фіксована ставка 19% від доходу без неоподатковуваного мінімуму і більшості пільг. Вигідний при доходах понад ~200 000 злотих/рік, коли інакше застосовувалася б ставка 32% прогресивної шкали.
Ні. Калькулятор порівнює доходи нетто. ПДВ є транзитним — ви отримуєте його від клієнтів і перераховуєте до податкової. Дохід B2B, який ви вводите, має бути сумою рахунку без ПДВ.
Підприємці B2B втрачають право на оплачувану відпустку, лікарняний (якщо не сплачують добровільний внесок на хворобний), захист трудового договору та соціальні пільги. Клієнт може розірвати контракт без попередження. Врахуйте грошову вартість цих пільг при порівнянні.
Так. Якщо робота за контрактом B2B має ознаки трудових відносин (фіксований час, єдиний клієнт, повне підпорядкування), ZUS або Державна інспекція праці може перекваліфікувати її, що призведе до донарахування внесків ZUS роботодавця. Рекомендується юридична консультація.
Типові фіксовані витрати: бухгалтерія 150–500 злотих, службовий телефон ~50–100 злотих, офіс/коворкінг за потреби, страхування ~50–150 злотих. Загалом 300–1 500 злотих/місяць. Введіть реальні витрати в калькулятор для точних результатів.
Так — при річному доході нижче ~120 000 злотих прогресивна шкала зазвичай вигідніша завдяки неоподатковуваному мінімуму 30 000 злотих на рік (зменшення місячного податку на 300 злотих). Вище цього порогу вступає ставка 32% і лінійний 19% стає вигіднішим.
Так. Оберіть «Mały ZUS Plus» у полі варіанту ZUS. Ця схема дозволяє ФОП із річним доходом нижче 120 000 злотих сплачувати знижені соціальні внески (~800 злотих/місяць у 2026 р.) замість повного ZUS. Вимагає попереднього року ведення бізнесу.
Калькулятор використовує спрощену модель 2026 року. Не враховує PPK, добровільний хворобний внесок, рикшалт, пільгу IP Box, кілька джерел доходу або спеціальні відрахування. Сприймайте результати як орієнтовні та консультуйтесь з бухгалтером для точного порівняння.
Калькулятор має пізнавальний та спрощений характер. Не є податковою чи правовою консультацією. Реальні значення залежать від багатьох індивідуальних факторів (PPK, внесок на випадок хвороби, пільги, рикшалт, IP Box). Проконсультуйтеся з податковим консультантом перед зміною форми зайнятості.
Розрахуйте нетто при ÑамозайнÑтоÑÑ‚Ñ– B2B: лінійний ПІТ 19%, паушальний або шкала. ВнеÑки ZUS Ñ– медичний. Безкоштовно.
Розрахуйте повні витрати на найм працівника у Польщі (TCoE): брутто-зарплата + внески ZUS роботодавця (20,48%). Безкоштовний онлайн-калькулятор для роботодавців.
Розрахуйте мінімальну погодинну ставку фрілансера для досягнення цільового доходу нетто в Польщі. Враховує ZUS, податок і ПДВ — безкоштовно онлайн.